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如何利用离岸公司进行投资避税,离岸豁免申请流程

发布时间:2021-04-15 23:03编辑:小狐阅读: 176次 手机阅读

离岸豁免申请的条件

对于注册了香港公司的内地企业来说,申请离岸豁免是一种正规合法的避税手段。因为香港是采用地域原则征税,所以只要是利润不是来自香港就可以递交离岸豁免申请,被香港税局获批之后该香港公司就可以免交利得税,光明正大地避税,申请离岸豁免需要满足这几个条件:

1、供应商和客户均不是香港客商。

2、离岸豁免订单的签署过程均不在香港发生。

3、货物未在香港发生报关、收发货等。

4、未在香港有实体的办公室和聘请香港员工。

5、未在香港政府留有任何经营纪录等。

如何利用离岸公司进行投资避税,离岸豁免申请流程(图1)

离岸豁免申请流程

公司董事要为香港有限公司聘请师为帐目进行,并要求公司解释业务操作及流程。在完成之后,由本公司向香港税务局提出申请豁免离岸所得税。其间税务局会以书面形式向公司及税务代表要求各种不同的公司运作文件(包括报告)及根据公司情况提出相关的查询及提问。

所有税务局提出之问题,必须在一定期限内(一般为一个月)回复。如税务局同意公司之运作属离岸操作将发出离岸豁免同意书。一般在税务局发出豁免同意书后二至三年内税务局不会再向公司提出查问,但税务局拥有最终决定权。其后,税务局会不定期每数年要求公司重新提交文件。

申请离岸豁免需要注意一点就是,虽然申请成功可以免缴利得税,但是不一定能申请成功,做账代理机构拍胸口给你保证百分百能够申请成功的,那你就需要小心警惕被坑了,因为最终决定权是在税局手上而不是代理手上。

如何利用离岸公司进行投资避税,离岸豁免申请流程(图2)

申请离岸豁免需要的材料

1、税局需要了解公司的架构,对公司的业务运作有初步的了解。

2、需要知道公司的订单是如何谈妥和操作,货物如何采购及供应,如何安排运输及付款等。

3、也会要求具有代表性交易的全部文件,包含买卖合同、购销合同、发票、订单确认书等相关文件。

如何利用离岸公司进行投资避税,离岸豁免申请流程(图3)

如何利用离岸公司进行投资避税

离岸公司是非常好用的避税工具,以开曼公司为例子,投资者是如何利用开曼公司进行投资避税的。

1、在开曼群岛成立的豁免公司可以获得保证豁免于注册成立后二十年不必缴纳任何税项。所以通过豁免公司进行投资业务产生的利润无须交利得税,条件是该投资业务只能发生于开曼群岛境外。

2、开曼公司账户里的款项如汇给个人在汇出时不需代扣个人所得税。

但是在使用开曼公司(豁免公司)进行操作的时候,有几点事项是需要注意的:

1该笔款项要提取或再转走,银行通常需要资金证明。一般情况下,如果款项金额较小,就不用资金证明。但是也要看具体的时段以及一些银行具体的规定。

2开曼公司账户转到中国大陆境内的款项,都会受外汇管制。关于外汇管制方面,香港就自由很多,外汇收付没有什么限制,因此在实际操作过程中有的企业会搭建多层离岸架构来进行操作,从而达到避税的目的。至于如何搭建离岸架构,搭建多少层还是要根据投资者的业务结构来进行设计。

本文相关词条概念解析:

离岸

离岸业务是指银行吸收非居民的资金,服务于非居民的金融活动。“非居民”是指在中国大陆以外(包括港、澳、台地区)的自然人、法人(包括在境外注册的中国境外企业)、政府机构、国际组织及其他经济组织,以及中资金融机构的海外分支机构,但不包括境内机构的境外代表机构和办事机构。离岸业务的发展始于20世纪60年代,当时,一些跨国银行为避免国内对银行发展和资金融通的限制,开始在特定的国际金融中心经营所在国货币以外其它货币的存放款业务。70年代,以美元计价的离岸存款急剧增长。到80年代,随着国际银行业设施和东京离岸金融市场的建立,离岸业务将所在国货币也包括进来。区别在于这种货币存放仅限于非居民。

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